Regnskap for ENK – enkeltpersonforetak, steg for steg

Hva må du gjøre med regnskapet i et ENK?

Driver du næringsvirksomhet i et enkeltpersonforetak, må du føre regnskap. Du skal dokumentere og registrere det foretaket kjøper og selger, holde oversikt over betalingene og bruke tallene i rapporteringen til myndighetene.

ENK er forkortelsen for enkeltpersonforetak, også ofte omtalt som enkeltpersonsforetak. Denne guiden viser hvordan du kan organisere regnskapet når du driver for deg selv.

Det er forskjell på bokføringsplikt og regnskapsplikt. Bokføring er å registrere og dokumentere transaksjonene. Regnskapsplikt innebærer i tillegg å utarbeide årsregnskap til Regnskapsregisteret. Små ENK har normalt bare bokføringsplikt; størrelse og enkelte bransjer kan gi flere plikter.

Kilder: Skatteetaten om regnskap og Altinn om regnskapsplikt.

Slik fører du regnskap for ENK, steg for steg

1. Samle dokumentasjonen

Ta vare på kvitteringer og fakturaer når du kjøper noe til foretaket. Noter hva kjøpet gjelder hvis det ikke er tydelig på bilaget. En banktransaksjon viser betalingen, men erstatter ikke dokumentasjonen for selve kjøpet.

Bilag skal som hovedregel oppbevares i fem år etter regnskapsårets slutt. Særregler kan kreve lengre oppbevaring. Se Altinns regler for oppbevaring.

2. Registrer salg og kjøp

Lag fakturaen når du selger, og registrer kjøpene med riktig dato, beløp og type utgift. Kontroller eventuell mva. Ikke registrer samme kjøp én gang fra kvitteringen og én gang til når betalingen dukker opp i banken.

I Easypeasy kan du sende faktura gratis. Med regnskapsplanen får du også bokføring. Innboks-integrasjonen hjelper deg å finne bilag; du ser over forslagene før du godkjenner.

3. Knytt betalingene til riktig bilag

Når kunden betaler en faktura, skal betalingen knyttes til salget du allerede har registrert. Det samme gjelder når du betaler en leverandør. Da ser du hva som er betalt, og hva som fortsatt står åpent.

Har du brukt ditt private kort til et næringskjøp, må betalingsmåten også bli riktig. Les om private utlegg i ENK.

4. Avstem banken og gå gjennom oppgavene

Sammenlign bankkontoen med regnskapet. Undersøk manglende bilag, gebyrer, doble føringer og betalinger som ikke er koblet til en faktura. Målet er at du kan forklare forskjellene, og rette det som er feil.

Bruk sjekklisten for å føre regnskap selv som en fast rutine.

Et enkelt eksempel på ENK-regnskap

La oss si at du har levert en designjobb og kjøpt materiell til oppdraget. For å vise sammenhengen bruker vi et eksempel uten mva, uten andre inntekter eller kostnader og med alt betalt.

Fakturaen dokumenterer inntekten. Kvitteringen dokumenterer kjøpet. Bankbevegelsene viser at kunden har betalt og at du har betalt for materiellet. De tre delene skal henge sammen.

Overfører du deretter 3 000 kroner til privatkontoen din, blir ikke dette en ny driftskostnad. Overskuddet i eksemplet er fortsatt 8 000 kroner. Pengene du tar ut til deg selv, må holdes atskilt fra kostnadene ved å drive foretaket. Les om økonomi og eierens rolle i ENK hos Altinn.

Mva og skatt er to forskjellige ting

Du skal som hovedregel registrere foretaket i Mva-registeret når mva-pliktig omsetning overstiger 50 000 kroner i løpet av tolv måneder. Det er ikke en kalenderårsgrense, og ikke alle varer og tjenester er mva-pliktige. Du skal ikke fakturere med mva før foretaket er registrert. Sjekk reglene hos Skatteetaten.

Grensen for mva betyr ikke at du kan droppe regnskapet under 50 000 kroner. Bokføring og mva-registrering er forskjellige plikter.

Skattemeldingen inneholder opplysninger om både deg og næringen. Ordinær leveringsfrist for næringsdrivende er 31. mai. Du skal levere også hvis du ikke har hatt omsetning. Hvordan du leverer, avhenger blant annet av pliktene dine og løsningen du bruker. Se Skatteetatens veiledning for ENK.

Vil du planlegge hvor mye du bør holde av, kan du bruke vår gratis skattekalkulator for enkeltpersonforetak. Den gir et forenklet estimat, også når du har lønn ved siden av.

Hvilket regnskapsprogram passer for ENK?

Velg et program du forstår i hverdagen. Prøv å registrere et kjøp, finne en faktura og se hvilke oppgaver som gjenstår. Sjekk også samlet pris for bankintegrasjon, fakturasending og skattemelding.

Easypeasy er laget for enkeltpersonforetak. Regnskapsplanen koster 149 kr per måned ekskl. mva og inkluderer bokføring, bankintegrasjon og kjørebok. Skattemelding er et valgfritt tillegg til 690 kr per år ekskl. mva.

Du kan sammenligne regnskapsprogrammer og se hva de ulike planene inkluderer. Trenger du bare fakturering, kan du sende gratis faktura.

Vanlige spørsmål om regnskap for ENK

Kan jeg føre regnskapet selv?

Ja. Du kan føre selv, men må sette deg inn i reglene og kontrollere at opplysningene er riktige. Ved kompliserte forhold kan du få hjelp til hele regnskapet eller bestemte oppgaver. Altinn forklarer ansvaret og rutinene.

Er gratis fakturering det samme som gratis regnskap?

Nei. Fakturering dekker salgsfakturaene. Et fullstendig regnskap må også håndtere kjøp, betalinger, avstemming og rapportering. Easypeasy har en gratis fakturaplan og en egen betalt regnskapsplan.

Må jeg ha en egen konto til foretaket?

En egen konto for virksomhetens transaksjoner gjør det lettere å holde oversikt. Avklar med banken hvilken konto du kan bruke til næring. Altinn anbefaler å skille næringsøkonomien fra privatøkonomien.

Hva betyr «regnskap for enkeltpersonsforetak»?

Det er en vanlig måte å omtale regnskap for enkeltpersonforetak, forkortet ENK, på. Du finner de samme oppgavene her: dokumentere kjøp og salg, følge opp betalinger og levere riktige opplysninger.